La herencia de bienes inmuebles en Italia y el derecho sucesorio italiano

A diferencia del derecho alemán, el derecho de sucesiones italiano no prevé un certificado de herencia. Tras la muerte del testador, en Italia el patrimonio pasa automáticamente a los herederos, sin que se requiera un documento especial como un certificado de herencia. Sin embargo, para determinadas transacciones, como el acceso a las cuentas bancarias del fallecido o la transferencia de bienes inmuebles, puede requerirse la llamada declaración de herencia. En este documento se confirma el estatus de los herederos y la respectiva porción del patrimonio.

En el derecho sucesorio internacional, la Unión Europea ha aportado importantes medidas para simplificar los casos de herencia transfronteriza dentro de la UE. El Reglamento (UE) n.º 650/2012 («Reglamento de Sucesiones») regula qué ley nacional se aplica a las sucesiones internacionales. Al mismo tiempo, garantiza que las decisiones en materia de herencia puedan reconocerse y ejecutarse en toda la UE.

Un instrumento central del reglamento es el Certificado Sucesorio Europeo (CEE). Permite a los herederos, legatarios o administradores de un patrimonio acreditar su situación jurídica en otro Estado miembro de la UE, facilitando así la administración transfronteriza de patrimonios. La ENZ ayuda a evitar obstáculos burocráticos y conflictos legales entre diferentes sistemas nacionales.

En Italia el notario es responsable de emitir el Certificado Sucesorio Europeo (CEE).

La solicitud la pueden presentar los herederos, legatarios o administradores de la herencia, incluso si la herencia se produjo en otro Estado miembro de la UE. La solicitud debe presentarse directamente a un notario italiano.

Se deben adjuntar todos los documentos pertinentes que acrediten la posición del solicitante y proporcionen información sobre la herencia, incluido el testamento, la declaración de herencia y otros documentos necesarios.

El notario examina los documentos y, si la documentación es completa y correcta, emite el Certificado Sucesorio Europeo. Esto es válido en todos los estados miembros de la UE sin necesidad de un procedimiento de reconocimiento adicional. La ENZ no sustituye a los documentos de prueba nacionales, sino que sirve como instrumento complementario para facilitar la administración de patrimonios transfronterizos.

Los costos de solicitud y emisión dependen del tamaño y valor del patrimonio.

El derecho de sucesiones italiano se basa en el principio de "herencia forzosa": ciertos parientes cercanos, como miembros de la familia, tienen derecho legal a una parte fija de la herencia. Por el contrario, los sistemas de derecho consuetudinario otorgan al testador mucha más libertad para distribuir sus bienes.

En Italia, el testamento debe ser escrito, fechado y firmado por el propio testador. Un testamento notariado, por otro lado, se redacta y firma ante un notario en presencia de dos testigos.

Si no hay testamento, la distribución de los bienes en Italia se realiza según las disposiciones legales. El orden de sucesión se determina por el grado de parentesco entre los herederos legales y el fallecido.

Sí, en Italia se puede impugnar un testamento.

En principio, sólo pueden hacerlo aquellas personas que sean capaces de hacer testamento. Se consideran incapaces de testar los menores de edad, los enfermos mentales o las personas que no hayan podido expresar libremente su voluntad en el momento de otorgar el testamento. Un testamento hecho en tales circunstancias puede ser impugnado ante los tribunales por cualquier persona interesada dentro de los cinco años a partir de la fecha de su ejecución.

El procedimiento sucesorio en Italia puede variar dependiendo de la complejidad del patrimonio. Sin embargo, normalmente se necesitan varios meses o incluso años para completarlo.

Sí, Italia tiene leyes de impuestos sobre sucesiones y donaciones que pueden aplicarse a la transferencia de activos, con tasas impositivas que varían según la relación entre el fallecido y el beneficiario.

Italia ofrece subsidios variables en función de la relación con el fallecido. Los hijos, cónyuges y descendientes directos se benefician de prestaciones mayores que los parientes lejanos o terceros. Los siguientes puntos son relevantes:

• Los cónyuges y los hijos tienen derecho a una asignación de un millón de euros.
• Los hermanos se benefician de una subvención de 100.000 euros.
• Para los demás herederos se aplicará una indemnización de 1.000 euros.

Las deducciones son fundamentales para reducir la carga fiscal.